في كل يوم 22 ديسمبر، تُجري يانصيب عيد الميلاد الاستثنائي تحولاً جذرياً المسرح الملكي في مدريد ونصف البلاد منشغلون بالراديو أو التلفزيون أو الهاتف المحمول. وراء كل تذكرة يانصيب مزيج من الأمل والخرافات، وذلك التساؤل الذي لا مفر منه: إذا فزت، فكم سيكون المبلغ الذي سأحصل عليه فعلاً؟
عندما يُعلن أطفال سان إيلديفونسو عن فوزهم بجائزة مهمة، فإن النشوة عادة ما تتبعها شكوك محددة للغاية: ما هو الجزء من الجائزة الذي يذهب إلى سلطات الضرائب، وما هو الجزء الذي ينتهي في حساب الفائز؟على الرغم من أن الشعور العام هو أن سلطات الضرائب "تأخذ الكثير"، إلا أن الآليات واضحة تمامًا، وإذا كانت معروفة مسبقًا، فإنها تساعد على تجنب المفاجآت والتخطيط بشكل أفضل. ماذا نفعل بالمال؟.
القاعدة الأساسية: إعفاء من الضريبة بقيمة 40.000 يورو، و20% على المبلغ المتبقي.
منذ عدة سنوات، جميع السحوبات الرسمية التي تنظمها هيئة اليانصيب والمراهنات الحكومية، ومنظمة ONCE، واليانصيب الإقليمي يخضعون لنفس قانون الضرائب: أول 40.000 ألف يورو من كل جائزة معفاة من الضرائب.الجزء الذي يتجاوز ذلك الرقم فقط هو الذي يدعم ضريبة ثابتة بنسبة 20%.
هذا يعني ذلك إذا كانت الجائزة تساوي أو تقل عن 40.000 يورو، فسيتم دفعها بالكامل.دون اقتطاع ضريبة ودون الحاجة إلى الإفصاح عنه كدخل لأغراض ضريبة الدخل الشخصي. مع ذلك، إذا تجاوز المبلغ هذا الحد، يُحتسب المبلغ الزائد عن 40.000 يورو، ويُطبق عليه مبلغ الـ 20% الذي اقتطعته مصلحة الضرائب.
تم ترسيخ هذه القاعدة بعد الإصلاح الضريبي الذي بدأ في عام 2013، عندما لم تعد جوائز اليانصيب معفاة تمامًافي ذلك الوقت، كان الحد الأدنى للمبلغ الخاضع للضريبة بالكاد 2.500 يورو؛ وعلى مر السنين ازداد حتى وصل إلى 40.000 يورو صالحة منذ عام 2020وهو رقم سيبقى كما هو بالنسبة لليانصيب الخاص بعيد الميلاد لعام 2025.
علاوة على ذلك، تجدر الإشارة إلى أن هذا تُطبق الضريبة الخاصة بنسبة 20% بشكل مستقل عن ضريبة الدخل الشخصي العامة.لا تتم إضافتها إلى معدلات ضريبة الدخل المعتادة، وليست متدرجة ولا تعتمد على مستوى دخل دافع الضرائب: إنها ضريبة ثابتة وتلقائية على جزء الجائزة الذي يتجاوز 40.000 يورو.
كيف ومتى يتم دفع ضريبة يانصيب عيد الميلاد؟
من الناحية العملية، لا يتعين على الفائز القيام بأي أعمال ورقية إضافية لتسوية هذه الضريبة. يتم تطبيق ضريبة الاستقطاع في نفس وقت استلام تذكرة اليانصيب الرابحة.إما في مكتب اليانصيب (للمبالغ الصغيرة) أو، في حالة الجوائز التي تبلغ قيمتها 2.000 يورو، في البنوك المتعاونة مثل BBVA أو CaixaBank.
وهذا هو، الفائز المحظوظ لا يحظى أبداً بفرصة حمل الجائزة "الإجمالية" بين يديه.تقوم الجهة الدافعة تلقائياً بحساب الجزء من الجائزة الذي يتجاوز 40.000 يورو، وتخصم منه نسبة 20% المقابلة. ويتلقى الفائز المبلغ الصافي مباشرةً، أي ما يتبقى بعد اقتطاع الضرائب.
لهذا السبب ، لا يلزم إدراج الجائزة في إقرار ضريبة الدخل بعد ذلك. لا يُعتبر هذا دخلاً من العمل أو مكاسب رأسمالية. وقد تم دفع الضريبة مسبقاً من المصدر عن طريق الاستقطاع الضريبي، وتتلقى مصلحة الضرائب المعلومات مباشرةً من اليانصيب والبنوك التي تقوم بالدفع.
لكن هذا لا يعني أن أموال الجائزة ستكون خارج نطاق الضرائب إلى الأبد. يجب الإعلان عن أي عوائد ناتجة عن رأس المال هذا. في الفترات اللاحقة. فوائد على الحسابات والودائع، صناديق الاستثمارستخضع أرباح الأسهم أو إيجارات شراء منزل بتلك الأموال للضريبة كـ دخل المدخرات أو عوائد رأس المالحسب الاقتضاء.
أمثلة عددية: ما يحصل عليه الفائز وما تحصل عليه سلطات الضرائب
لفهم كيفية عمل نظام الضرائب على يانصيب عيد الميلاد بشكل أفضل، من المفيد مراجعة قيمة الجوائز الكبرى في السحب وانظر ما هي المبالغ التي ستبقى في نهاية المطاف في جيوب الفائزين بعد تطبيق ضريبة الاستقطاع.
الشخصية الرئيسية هي يانصيب عيد الميلاد، مُنِحَتْ 400.000 ألف يورو لكل عُشرمن هذا المبلغ، تُعفى أول 40.000 ألف يورو، لذلك أما الجزء المتبقي فقط، أي 360.000 ألف يورو، فيخضع للضريبة بنسبة 20%.الحساب بسيط: 20% من 360.000 يورو هي يورو 72.000وهذا ما تحتفظ به سلطات الضرائب. وبالتالي، يحصل الفائز على ما يتبقى له. 328.000 يورو صافي يحصل كل عاشر على الجائزة الأولى.
El الجائزة الثانية يتم توزيع القرعة 125.000 يورو لكل عشرمرة أخرى، تُعفى أول 40.000 من الضرائب، بينما تخضع الـ 85.000 المتبقية لضريبة بنسبة 20%. ويبلغ إجمالي الضريبة المقتطعة في هذه الحالة 10000 دولار. يورو 17.000وبالتالي، يحصل الفائز المحظوظ على 108.000 يورو صافي.
في حالة الجائزة الثالثة، بقيمة 50.000 ألف يورو لكل تذكرةيخضع للضريبة فقط أولئك الذين يكسبون 10.000 يورو: وتخضع هذه الشريحة لضريبة بنسبة 20%، أي مبلغ 2.000 يورو كضريبة محتجزةالفائز يدخل 48.000 يورو صافيأما الألفان المتبقية فتذهب مباشرة إلى الخزائن العامة.
ابتداءً من الجائزة الرابعة فما دون، الأمور تتغير تماماًيتم توزيع الجائزتين الرابعة 20.000 يورو لكل عشر والجوائز الخمسية الثمانية، 6.000 يورو لكل عشروبما أن أياً منها لا يتجاوز عتبة 40.000 ألف يورو، يتم تحصيلها بالكامل، دون أي اقتطاع ضريبي.وينطبق الأمر نفسه على الجوائز الترضية، والجوائز التقريبية، والجوائز الكبرى، والجوائز النهائية، والمبالغ المستردة: فقيمة هذه الجوائز أقل من الحد الأدنى المعفى من الضرائب، وبالتالي، لا تقوم سلطات الضرائب بخصم أي شيء..
ولهذا السبب، فإن العديد من اللاعبين، حتى لو لم يفوزوا بالجائزة الكبرى، سيرحبون بأي جائزة. "القرصنة" على شكل جائزة رابعة أو خامسة أو جائزة ترضيةلأن المبلغ الذي يصل إلى حسابك يطابق تمامًا المبلغ الموضح في قوائم الجوائز الرسمية.
مقارنة مع يانصيب إل نينيو واليانصيب الرسمي الآخر
كثيراً ما نسمع أن يانصيب عيد الميلاد "يدفع ضرائب أكثر" من يانصيب ظاهرة النينيو، لكن الحقيقة مختلفة. اللوائح الضريبية هي نفسها في كلتا الحالتينيُعفى مبلغ 40.000 يورو من الضريبة، ويُفرض عليه ضريبة بنسبة 20% على المبلغ الزائد. ما يتغير هو... هيكل الجوائز ومقدار الجائزة الأولى في كل سحب.
في ظاهرة النينيو، تُمنح الجائزة الأولى 200.000 يورو لكل عشروبتطبيق القاعدة نفسها، تُفرض ضريبة بنسبة 20% على مبلغ 160.000 يورو (الجزء الذي يتجاوز الإعفاء البالغ 40.000 يورو). والنتيجة هي ضريبة اقتطاع قدرها يورو 32.000 وجائزة صافية قدرها 168.000 ألف يورو لكل تذكرة فائزة.
El الجائزة الثانية للطفلمن 75.000 يورو لكل عشركما أنه يتجاوز الحد الأدنى المعفى من الضرائب. في هذه الحالة، يتم فرض ضريبة على 35.000 يورو فقط، وهو ما يمثل 20% 7.000 يورو ضرائبيتبقى صافي جائزة قدرها 68.000 يورو. كما أن الجوائز المتبقية في السحب تقل عن 40.000 يورو، لذا لا يعانون من الاحتباس.
ينبع الانطباع بأن "الضرائب المدفوعة للسلطات الضريبية أقل" خلال ظاهرة النينيو، قبل كل شيء، من حقيقة أن يمنح هذا النظام جوائز متوسطة الحجم أكثر وجوائز عملاقة أقل. مقارنةً بيانصيب عيد الميلاد. من خلال تركيز أموال أقل في تذاكر كبيرة، تقلّ الحالات التي تستقطع فيها مصلحة الضرائب مبالغ ضخمة كهذه. 72.000 ألف يورو لكل عُشر من يانصيب عيد الميلاد.
على أي حال، ينطبق ذلك سواء في عيد الميلاد أو في سحوبات عيد الغطاس أو في بقية السحوبات الرسمية (بما في ذلك سحوبات ONCE واليانصيب الإقليمي). نفس النظام الضريبي، بطريقة متجانسة في جميع أنحاء إسبانيا.
هل يجب عليّ إدراج الجائزة في إقراري الضريبي؟
من الأسئلة الشائعة بين الفائزين ما إذا كان ينبغي عليهم الإفصاح عن جائزتهم في إقرار ضريبة الدخل. والإجابة العامة هي نعم. ليس من الضروري الإعلان عن جائزة يانصيب عيد الميلاد في حملة ضريبة الدخل، حيث أن هذه الأموال لا تعتبر دخلاً من العمل أو ربحاً رأسمالياً لأغراض الإقرار السنوي.
والسبب هو أن الضرائب وقد تم ذلك بالفعل من خلال الضريبة الخاصة تُطبق ضريبة الاستقطاع بنسبة 20% عند تحصيل الضريبة. تتولى هيئة اليانصيب والمراهنات الحكومية، بالتعاون مع المؤسسات المالية، عملية الاستقطاع وإبلاغ مصلحة الضرائب، لذا لا يحتاج دافع الضرائب إلى اتخاذ أي إجراء إضافي في هذا الشأن.
ما يجب أن يظهر في الإقرار الضريبي هو الفوائد التي ستولدها تلك الأموال لاحقاً. على سبيل المثال ، إذا تم استثمار الجائزة en المنتجات الماليةتُحتسب الفوائد والأرباح الرأسمالية وتوزيعات الأرباح ضمن قاعدة المدخرات وتُفرض عليها الضرائب وفقًا للنسب المطبقة. في حال شراء شقة وتأجيرها، يجب الإفصاح عن دخل الإيجار كـ عوائد رأس المال العقاري.
عليك أيضًا أن تكون حذرًا بشأن التبرعات اللاحقة للعائلة أو الأصدقاءإذا قرر الفائز منح جزء من مبلغ الجائزة لشخص آخر، فإن هذا التحويل يخضع لـ ضريبة الميراث والهداياتختلف معدلات ومكافآت هذه الأنظمة اختلافًا كبيرًا باختلاف المناطق ذات الحكم الذاتي. في هذه الحالات، يُنصح باستشارة مختص لتجنب الغرامات أو المدفوعات غير المتوقعة.
المكافآت المشتركة: كيفية تجنب المشاكل مع السلطات الضريبية
من أكثر الصور النمطية لليانصيب في عيد الميلاد صورة... المركز العاشر المشترك بين أفراد العائلة أو زملاء العمل أو الأصدقاء أو النواديإنها عادة متأصلة بعمق في إسبانيا، وإذا تم إدارتها بشكل جيد، فقد تؤدي حتى إلى توفير الضرائب، ولكن من الضروري توثيق كل شيء كتابياً.
من منظور ضريبي، فإن النقطة الأساسية هي أن يتم اعتماد مشاركة كل شخص منذ البداية.يمكن القيام بذلك من خلال صورة بسيطة لتذكرة اليانصيب يتم إرسالها عبر واتساب إلى المجموعة، مصحوبة برسالة تحدد المشاركين والمبلغ؛ أو من خلال تحويل أو دفع عبر تطبيق بيزوم مع توضيح أنها دفعة لتذكرة يانصيب مشتركة.
عندما تفوز تذكرة يانصيب بجائزة تزيد قيمتها عن 2.000 يورو، من الناحية المثالية، يذهب جميع الشركاء إلى البنك معًا لتحديد نسبة ملكيتها. وبذلك تستطيع المؤسسة المالية يتم تطبيق الإعفاء والاستقطاع بشكل متناسب على كل منهماحتى يتمكن كل فائز من الاستفادة من حصته المقابلة من الإعفاء البالغ 40.000 ألف يورو.
لنتخيل، على سبيل المثال، عُشر الجائزة الكبرى يُقسّم بين أربعة أشقاءيحق لكل شخص الحصول على جائزة قدرها 100.000 يورو. بالنسبة لكل مشارك، فإن أول 40.000 يورو معفاة من الضرائب، بينما تخضع الـ 60.000 يورو المتبقية فقط للضريبة. 20% من هذه الـ 60.000 يورو تساوي 12.000 يورو، وبالتالي سيحصل كل شخص على 88.000 يورو صافيسيدفعون مجتمعين مبلغاً إجمالياً قدره 48.000 يورو إلى سلطات الضرائب، بدلاً من مبلغ 72.000 يورو الذي سيتم اقتطاعه إذا كان هناك حامل واحد فقط لتذكرة اليانصيب.
تظهر المشكلة عندما شخص واحد فقط هو من يحصل على الجائزة كاملة ثم يقوم بتوزيع المال.إذا لم يكن هناك دليل على أن تذكرة اليانصيب قد تم مشاركتها منذ البداية، فقد تفسر مصلحة الضرائب تلك المعاملات المصرفية اللاحقة على أنها... التبرعاتتخضع هذه الضرائب لضريبة محددة، وفي بعض الحالات، يكون العبء الضريبي عليها أعلى من ضريبة اليانصيب نفسها. لذلك، يُنصح بدراسة الخيارات المتاحة لإدارة هذه الضرائب. توزيع الأموال من البداية.
ماذا يحدث إذا اعتبر ذلك تبرعاً أو مكسباً رأسمالياً؟
إذا خلصت السلطات الضريبية إلى أن توزيع الجائزة لا يتوافق مع ملكية مشتركة سابقة لتذكرة اليانصيب، بل مع تبرع سريسيتم تطبيق ضريبة الميراث والهدايا فيما يتعلق بالمبالغ المحولة، يمكن أن تختلف فاتورة الضرائب بشكل كبير اعتمادًا على العلاقة بين المانح والمتلقي، والمجتمع المتمتع بالحكم الذاتي.
في هذه الحالات، لا يقتصر الأمر على فقدان ميزة الإعفاء البالغ 40.000 ألف يورو لكل مشارك، بل يشمل أيضاً قد يُطلب من متلقي الأموال دفع مبلغ كبير.حتى لو كانت الأموال تأتي من جائزة يانصيب تم فرض ضرائب عليها بالفعل، فإنها تشكل عبئاً ضريبياً مزدوجاً يمكن تجنبه بالتخطيط السليم منذ لحظة شراء التذكرة.
وبالمثل، من المهم التمييز بين جوائز اليانصيب و أرباح أخرى من المقامرةمثل الكازينوهات، وقاعات البنغو، وآلات القمار، أو المراهنات الخاصة. في هذه الحالات، لا تُطبق ضريبة الاستقطاع الخاصة بنسبة 20% على المبلغ الذي يزيد عن 40.000 يورو؛ بدلاً من ذلك تعتبر هذه المكاسب زيادات في صافي الثروة. وتُدمج هذه الضرائب في قاعدة ضريبة الدخل الشخصي، وقد تصل إلى معدلات أعلى اعتمادًا على مستوى دخل دافع الضرائب.
أيضا جوائز من مسابقات التلفزيون أو الراديو عادةً ما تُفرض عليهم ضرائب مختلفة، وغالبًا ما تُعتبر دخلًا من العمل مع اقتطاعات تصل إلى حوالي 19%. هذا التنوع في الأنظمة الضريبية يُفسر العديد من الشكوك التي تظهر كل عام، ويُعزز فكرة أن إن فرض الضرائب على يانصيب عيد الميلاد، إذا أخذنا جميع الأمور في الاعتبار، أمر بسيط للغاية. مقارنة بالجوائز الأخرى.
السياق الاجتماعي والإنفاق على يانصيب عيد الميلاد
بغض النظر عن الأرقام، تُعدّ يانصيب عيد الميلاد ظاهرة اجتماعية. وتُعتبر إسبانيا من بين الدول الأوروبية التي... ارتفاع متوسط الإنفاق على اليانصيب وألعاب الحظوتُعدّ قرعة 22 ديسمبر الأكثر شعبيةً بلا منازع. وفقًا لأحدث البيانات الرسمية، ينفق كل إسباني في المتوسط أكثر من 60 يورو على تذاكر اليانصيب لهذه القرعةوهو رقم يميل إلى النمو على الرغم من الأزمات والتضخم.
تقليد مشاركة تذاكر اليانصيب بين أفراد العائلة أو مجموعات الأصدقاء أو زملاء العمل يعزز ذلك الشعور بأنه "إذا فزنا، فيجب أن نفوز جميعًا"، ويحول اليانصيب إلى طقس جماعي بدلاً من مجرد لعبة حظ. وفي الوقت نفسه، يجعل يصل الأثر الضريبي للجوائز إلى عدد كبير جداً من الناسإما كفائزين مباشرين أو من خلال التبرعات والتوزيعات اللاحقة.
على الرغم من أن ضريبة الاستقطاع البالغة 20% غالباً ما تتصدر عناوين الأخبار وتثير نقاشات، إلا أن التجربة تُظهر أن إن تأثير هذه الضرائب على مبيعات تذاكر اليانصيب محدود للغايةإن الأمل والعادة والعوامل العاطفية تفوق العبء الضريبي عندما يتعلق الأمر بالتعامل مع إدارة موثوقة.
كما يقولون بالعامية، "المهم ليس ما تأخذه سلطات الضرائب، بل ما تحتفظ به أنت."إن معرفة قواعد اللعبة تسمح لك بتعديل توقعاتك: معرفة أي جزء من الجائزة سيصل إلى جيبك بالفعل، وتحديد كيفية تقسيمها إذا تم تقسيم التذكرة، والتخطيط لما ستفعله بهذا المال حتى لا يختفي في وقت قصير.
وبالنظر إلى سحب اليانصيب القادم لعيد الميلاد، من المهم أن نفهم أن تدفع فقط 20% على المبلغ الذي يزيد عن 40.000 يوروإن حقيقة أن الجوائز الصغيرة تُدفع بالكامل، وأن التذاكر المشتركة يجب توثيقها، وأن الأرباح المستقبلية تخضع للضريبة، تساعد على ضمان أن الحظ، إن جاء، يكون مصحوبًا بمفاجآت ضريبية أقل وقرارات أكثر ترويًا.
