كل ما تريد معرفته عن نسبة السيولة

أحد التطلعات العظيمة لأي رائد أعمال يتخذ قرار الاستقلال المالي من أجل ترك العمل في المكتب خلفه ، هو أن يكون قادرًا على بدء شركته الخاصة أو مشروعه التجاري الذي يمكنه من خلاله تحقيق وضع اقتصادي أفضل.

ومع ذلك ، على الرغم من الجهود المتعددة التي بذلت لتحقيق هذه الرغبات ، فمن المعروف أنه في إسبانيا ، فشلت تسعة من كل عشر شركات صغيرة ومتوسطة الحجم (شركات صغيرة ومتوسطة الحجم) قبل أن تصل إلى السنوات الخمس الأولى من عمرها. لسوء الحظ ، يحدث هذا الموقف عادةً بسبب القليل من التحضير والبحث الذي يفعله العديد من رواد الأعمال هؤلاء ، ويبقون فقط مع تمنياتهم ونواياهم الطيبة لتنمية أعمالهم.

على وجه التحديد ، واحدة من أكثر الأدوات العملية الموجودة في القطاع المالي لضمان بقاء الشركة ، والأفضل من ذلك ، نموها المستمر ، هو ما يعرف باسم معدل السيولة. يمكن أن تصبح معرفة هذه الإستراتيجية إلزامية تقريبًا للشركات الصغيرة والكبيرة ، حيث إنها جزء أساسي من الهياكل المالية لأي كيان تجاري.

ما هي نسبة السيولة؟

يسمى أيضًا باسم النسبة الحالية أو النسبة الحالية ، هي واحده من مؤشرات السيولة الأكثر استخدامًا اليوم لتحديد القدرة المالية للشركة، وبالتالي تهيئة الظروف التي يمكنها من خلالها الوفاء بالتزاماتها والتزاماتها على المدى القصير.

وهكذا، الهدف من نسب السيولة هو تشخيص ما إذا كانت الشركة لديها عناصر كافية لتوليد النقد ؛ أو بعبارة أخرى ، إذا كانت قادرة على تحويل أصولها إلى سيولة قصيرة الأجل ، أي نقدًا فوريًا يمكنها من خلاله تسوية ديونها المحتملة.

النسب الاقتصادية

أحد أهم المكونات داخل تطبيق نسبة السيولة ، هذه هي ما يسمى بالنسب الاقتصادية أو النسب المالية ، والتي يتم الحصول عليها من الميزانية العمومية وحساب الأرباح والخسائر للشركة.

في هذا الطريق، احسب النسب المختلفة، المعلومات الاقتصادية والمالية يتم الحصول عليها أيضًا عن الوضع الذي تكون فيه الشركة ، مما يسمح لنا بمعرفة ما إذا كانت في حالة جيدة أو إذا كانت تمر بلحظة مالية سيئة.

وبالمثل ، تسمح لنا هذه الحسابات أيضًا بمعرفة التطور الذي تعيشه الشركة، والتي يمكن أن تكون إيجابية وسلبية. يمكن تصنيف النسب الاقتصادية في الحالات التالية.

• معدلات الربح: تشير إلى الربحية الاقتصادية أو المالية لمواجهة النفقات والديون. بمعنى آخر ، يقيسون مستوى الكفاءة في استخدام أصول الشركة ، فيما يتعلق بإدارة عملياتها.
• نسب التوازن: يمكن تقسيمها إلى صناديق العمل والخزانة ونسبة الرصيد.
• نسب الملاءة: إنها تشير إلى الاستقرار المالي ، والذي يترجم إلى قيم الديون وحقوق الملكية.
• نسب السيولة: يخبرنا هذا المقياس عن السيولة العامة للشركة.

كل من هذه تعمل التصنيفات على توفير إحصائية واقعية عن الوضع الحالي والمستقبلي للشركةواعتمادًا على ما إذا كان الأمر يسير على المسار الصحيح أو العكس ، يتم اتخاذ تدابير لمواصلة نفس التقدم أو غير ذلك ، لإعادة تحديد الاستراتيجية الاقتصادية التي يجب على المديرين اتخاذها لمنع حدوث أزمة محتملة داخل الشركة.

كيف يمكن حساب نسبة السيولة؟

من أجل حساب هذا المؤشر الاقتصادي مختلف أنواع نسبة السيولة. على سبيل المثال ، يمكن ذكر الحالات التالية:

نسبة التشغيل والاختبار الحمضي ونسبة الاختبار الدفاعي ونسبة رأس المال العامل ونسب السيولة في الحسابات المدينة.

بعد ذلك ، سنقوم بمراجعة إدارة وتطبيق كل من هذه الطرق لتطوير نسبة السيولة للشركة:

السبب الحالي: تشير النسبة الحالية إلى نسبة تلك الديون قصيرة الأجل التي يمكن تغطيتها بواسطة الأصل ، أي البضائع التي يمكن تحويلها إلى أموال خلال الفترة المقابلة لتاريخ استحقاق الدين.

طريقة حساب هذا المؤشر هي بقسمة الأصول المتداولة على الخصوم المتداولة. كما لاحظنا ، تتكون الأصول المتداولة من عناصر مثل: الحسابات النقدية ، والبنوك ، والأوراق المالية القابلة للتداول بسهولة (تلك التي يمكن بيعها بسرعة) ، والمخزونات ، وكذلك الحسابات والفواتير المستحقة القبض.

الصيغة للحصول على النسبة الحالية هي كما يلي:

• النسبة الحالية = الأصول الجارية / الخصوم المتداولة
• النسبة الحالية = 50.000،15.000 / 3.33،XNUMX النسبة الحالية = XNUMX

على سبيل المثال ، لفهم هذه الصيغة ، افترض أن الشركة لديها 50,000 يورو من الأصول المتداولة ومن ناحية أخرى لديها مبلغ 15,000 يورو من الخصوم المتداولة. بهذه الطريقة ، كما هو موضح في الصيغة ، تكون نتيجة العملية 3.33 ، مما يشير إلى أنه مقابل كل يورو تدين به الشركة ، لديها 3.33 يورو لسداد أو دعم ذلك الدين في المدى القصير.

بهذه الطريقة ، من هذه النسبة ، يتم الحصول على المقياس الرئيسي للسيولة التي يمكن لكيان تجاري الاعتماد عليها ، وهي استراتيجية مستخدمة على نطاق واسع عملت بشكل جيد للغاية لتحديد مؤشر السيولة للشركة ، فضلاً عن قدرتها على الدفع. من النقد لمواجهة أي نوع من الاحتمالات أو الحالات الطارئة التي تنشأ فجأة.

الاختبار الحمضي: إنه مؤشر ، على عكس المؤشر السابق ، يمكن أن يكون أكثر صرامة في تطبيقه ، لأنه في هذه الحالة ، يتم تجاهل تلك الحسابات التي لا يمكن تنفيذها بسهولة من إجمالي الأصول المتداولة ، مما يوفر نتيجة لذلك مقياسًا إضافيًا. القدرة على الدفع على المدى القصير الذي يمكن للشركة أن تلعبه. باختصار ، يسمح لنا هذا المؤشر بمزيد من التحكم الصارم فيما يتعلق بالقدرة على سداد الديون المتكبدة.

يمكن حساب الاختبار الحمضي بطرح المخزونات أو المخزونات من الأصول الجارية ، ثم قسمة نتيجة هذا المبلغ على الخصوم المتداولة.

• اختبار الحمض = (الأصول المتداولة - المخزون) / الخصوم المتداولة

نسبة الاختبار الدفاعي:

يشير هذا المؤشر إلى قدرة الشركة على تنفيذ عملياتها بأصولها السائلة الفورية، وبالتالي تجنب الاضطرار إلى اللجوء إلى تدفقات مبيعاتك لتتمكن من تحمل ديونك.

ونتيجة لذلك ، يسمح لنا هذا النوع من النسبة بقياس القدرة المالية للشركة لتحمل الديون الفورية دون المساومة على تلك الأصول التي ليس لديها سيولة كافية لاستخدامها كنقد متاح في سداد الديون المستحقة.

الأصول التي تؤخذ في الاعتبار عند تطبيق هذا النوع من النسبة هي: الأصول المحتفظ بها نقدًا والأوراق المالية القابلة للتداول ، والتي من خلالها يمكن تجنب تأثير الوقت كمتغير محدد لمعاملات معينة ، وبهذا ، يمكن أن ينشأ عدم اليقين الذي يمكن أن ينشأ عن أسعار الحسابات الأخرى للحسابات النشطة الحالية

لحساب هذا النوع من النسبة ، يتم تقسيم إجمالي الأرصدة النقدية والبنوك على الخصوم المتداولة.

• الاختبار الدفاعي = البنوك النقدية / الخصوم المتداولة =٪

نسبة رأس المال العامل:

يتم الحصول على هذه النسبة عن طريق طرح الأصول المتداولة من الخصوم المتداولة ، وتوضح ما يمكن أن تمتلكه الشركة بعد سداد ديونها الفورية. بمعنى آخر ، هو مؤشر يحدد مقدار المال الذي يمكن أن تضطره الشركة للعمل على أساس يومي ، لذلك يسمح لنا بمعرفة ما تبقى لمواصلة العمل بعد سداد جميع ديونها المستحقة.

للحصول على نسبة رأس المال العامل ، يتم تطبيق الصيغة التالية:

• رأس المال العامل = الأصول المتداولة - الخصوم المتداولة

نسب السيولة للذمم المدينة:

أخيرًا ، لدينا أحد أهم النسب لتحديد سيولة الشركة. تتكون نسبة السيولة في الحسابات المدينة من مؤشر يسمح لنا بمعرفة متوسط ​​الوقت الذي يمكن فيه تحويل الحسابات التي لم يتم تحصيلها بعد إلى نقد.

بل هو مؤشر مفيد للغاية لأنه يساعدنا في تحديد ما إذا كانت بعض الأصول سائلة حقًا ، هذا فيما يتعلق بالوقت الذي قد يستغرقه جمع الحسابات المعلقة ، أي إلى الحد الذي يمكن تحصيله خلال فترة زمنية معقولة.

في النهاية ، معرفة نسبة السيولة هذه أمر حيوي بحيث يمكن تطوير استراتيجيات أكثر دقة عند تحمل بعض المخاطر المالية ، حول الديون أو الاعتمادات التي قد تؤثر على الاستقرار المالي للشركة على المدى القصير.

• لحساب نسبة السيولة هذه ، يتم استخدام الصيغة التالية:
• متوسط ​​فترة التحصيل = حسابات القبض × أيام في السنة / مبيعات الائتمان السنوية = أيام

في النتيجة

خلال هذه المقالة ، تمكنا من ملاحظة أن ملف تسمى نسبة السيولة يتم وضعه حاليًا كواحد من أفضل الأدوات والاستراتيجيات للحفاظ على القوة المالية لأي كيان تجاري.

من الطبيعي أن لضمان نجاحك ، تحتاج الشركات إلى تطبيق جميع أنواع الإجراءات الإدارية ، ولكن من بينها جميعًا ، تمامًا كما تمكنا من التحقق ، نسبة السيولة ضرورية للحفاظ على استقرارها الاقتصادي، والذي يترجم إلى وجود السيولة اللازمة دائمًا لتسوية المدفوعات والديون وجميع أنواع الاحتمالات الاقتصادية التي قد تنشأ على المدى القصير.