خط الخصومات هو منتج مالي مصمم خصيصًا لتمويل كل من الشركات الصغيرة والمتوسطة والعاملين لحسابهم الخاص والذي يتميز قبل كل شيء بالسيولة العالية التي يوفرها لحسابات التوفير الخاصة بهم. ليس من المستغرب أن يكون المال متاحًا لك في البنوك لفترة زمنية محدودة من حيث الشروط. يتم تحديد هذه الفترة وتثبيتها في كل عملية وهو ما يحدد اختلافها مقارنة بالنماذج الأخرى ذات الخصائص المماثلة.
لتحليل خط الخصم ، من الضروري مراعاة أن مدفوعاتك تتم بعد تاريخ الاستحقاق. الهدف الأكثر أهمية هو أن الشركات تستطيع على المدى القصير قبل المشاكل التي قد تتطور في حساباتهم التجارية. ضمن هذا السياق العام ، ليس هناك شك في أن خط الخصم يمكن فهمه على أنه أحد أكثر المنتجات فعالية التي تأتي من النظام المصرفي. من بين الأسباب الأخرى ذات الصلة الخاصة لأن المخاطر في العملية يتم التحكم فيها بدرجة أكبر في أشكال الدفع الأخرى.
من ناحية أخرى ، ومن الناحية العملية ، هناك العديد من الجوانب التي يستفيد المستخدمون من استخدامها. بادئ ذي بدء ، لن يضطروا إلى الانتظار 6 أو 10 أشهر كما هو الحال بالنسبة لآجال الاستحقاق التي لديهم الكمبيالات لجمع الأموال المستحقة على الدائنين أو العملاء أو أشخاص آخرين. ببساطة لأنه ، بعد كل شيء ، لا يمكنهم الاستمرار في ذلك الوقت دون تحصيل المبلغ المستحق. حسنًا ، مع خط الخصم هم في حالة ممتازة دفع هذه الرسوم. وبهذه الطريقة ، يمكنهم الحصول عليها على الفور في شركتهم أو التحقق من الحساب.
الجانب الآخر الذي يجب تقييمه هو الجانب المتعلق بالمصروفات التي يجب تكبدها فيما يتعلق بإصدارها. لأنه صحيح ، فهو ليس منتجًا مجانيًا ، بل على العكس من ذلك ، فإنه يستلزم سلسلة من العمولات والمصاريف في إدارتها. لدرجة أن الصرف يمكن أن يقترب من 0,85٪ من مبلغ العملية. بهذا المعنى ، لن يكون هناك خيار سوى إجراء حسابات للتحقق مما إذا كان الأمر يستحق إضفاء الطابع الرسمي على خط الخصم أم لا. في معظم الحالات بناء على الحسابات المقدمة من الشركات الصغيرة والمتوسطة أو العاملين لحسابهم الخاص.
لا يقل أهمية عن معرفة معدل الفائدة المطبق في هذه العمليات. حيث يتم احتسابه على مراعاة اختلاف الأيام الموجودة بين تاريخ استحقاق الفاتورة وخط الخصم نفسه. مع تطبيق نظام محكوم لأنه نظرًا لأن الشروط أطول ، سيتعين دفع المزيد من الأموال مسبقًا هذه الرسوم. على المستوى الإرشادي ، تتحرك العمولات في نطاق يتراوح من 0,50٪ إلى 2٪ ، اعتمادًا على المؤسسة المالية التي تم التعاقد معها على هذا المنتج المالي. على أي حال ، يجب أن تعلم أنه لا يعني الصرف الثابت ، بل على العكس ، فهو متغير.
ما هو خط الخصم؟
على أي حال ، هناك نقطة أخرى من الضروري التأثير فيها وهي أن أحد أسباب اختيار خط الخصم يعتمد على حقيقة أنه يسمح لحامليها لا تعاني ماليا. أي لدفع رواتب العمال أو الامتثال للالتزامات الضريبية أو ببساطة مواجهة نفقات غير متوقعة. لأن خط الخصم يتميز بالدرجة الأولى لأنه يهدف إلى تغطية طلبات الخصم التجارية بضمانات كاملة.
طريقة التمويل هذه أسهل في إضفاء الطابع الرسمي عليها مقارنة بالمنتجات الأخرى ذات الخصائص المماثلة ومع الميزة الإضافية التي يتم تطبيقها من حركة محاسبية واحدة. بينما من ناحية أخرى ، يطبق سعر الفائدة يمكن تقديمها بطريقة مزدوجة. من ناحية أخرى ، مع فائدة ثابتة حتى يتمكن المطالبون من تخطيط نفقاتهم بشكل أفضل. و من ناحية أخرى ، متغير و ذلك سيعتمد على الوقت المتبقي حتى وصول تاريخ إنتهاء صلاحيته.
في أي حال ، يجب أن يؤخذ في الاعتبار عند إضفاء الطابع الرسمي أن مبلغ هذا المنتج ليس له قيمة دفترية. إن لم يكن على العكس من ذلك ، فإن المصادر التي تتقبل هذه الحركة النقدية هي العناوين المتوقعة والمصروفات الناتجة عن العملية نفسها. أيضًا ، لا يمكنك أن تنسى أن هذا منتج شائع جدًا يستهدف الشركات التي لها أغراض تجارية. على سبيل المثال ، تلك المرتبطة بنشاطك التجاري وبطريقة معينة بحقوق التحصيل.
يعتمد إحساسه بالوجود على حقيقة أن حساباته لا تعاني من التأخير في المجموعات. هذه عملية شائعة جدًا في الشركات التي تبيع جميع أنواع المنتجات أو الخدمات أو المقالات. أين هي دقيقة يحتاج إلى دفع المال للموردين والعاملين والوكلاء الآخرين التي تعد جزءًا من عملية الأعمال هذه. لدرجة أنه في كثير من الحالات يمكن أن يصبح خط الخصم في نهاية المطاف الملاذ الأخير الذي يمكن أن تلجأ إليه الشركات الصغيرة والمتوسطة الحجم.
كيف يعمل خط الخصم؟
بشكل أساسي بحيث يتم محاسبة الشركات لا تستاء من التأخير في التحصيل ويمكن أن يؤثر ذلك عليهم في مواجهة مشاكل معينة لدفع رواتب عمالهم ، ودفع الضرائب أو حتى اتباع استراتيجية أعمال أكثر اتساعًا. على سبيل المثال ، في توسيع الأعمال التجارية أو في القيام بتوسيعها. إنه منتج يعمل بطريقة خاصة جدًا ، بعد كل شيء ، سيكون البنك نفسه هو الذي يقبله لأنه سيكون مسؤولاً عن توقع مقدار العملية. حيث تعتبر شروط الدفع من أبرز عناصر تنفيذها.
بينما ، من ناحية أخرى ، لا يمكننا أن ننسى أن خط الخصم هو منتج يعتمد على عملية ائتمانية يقدم فيها بنك أو مؤسسة مالية مبلغ ائتمان غير منتهي تمتلكه الشركة مع طرف ثالث. يمكن أن يكون هذا عادةً عميلًا أو موردًا أو حتى شركة أخرى. ولكن ما الذي يتحقق بخط الخصم الذي لا تملكه المنتجات المالية الأخرى؟ حسنًا ، المساهمات التالية التي نقدمها أدناه:
- يمكنك توفير المزيد من الوقت لأن الحد الأقصى للقرض المصرح به والذي سيتم تقديمه لأشخاص أو شركات أخرى. بمعنى آخر ، تكسب أيامًا في العملية تساعدك في حركات محاسبية أخرى داخل الشركة.
- هم نماذج أكثر مرونة منذ ذلك الحين ليس لديهم حد أقصى أو أدنى. إذا لم يكن الأمر كذلك ، على العكس من ذلك ، يمكن تكييفه مع احتياجاتك. على الرغم من أنها تتحرك في هوامش تتراوح بين 16 و 24 شهرًا تقريبًا.
- هم بطريقة أكثر سهل الإدارة حيث ستكون مؤسسة الائتمان نفسها هي المسؤولة عن دفع مبلغ القرض بناءً على تاريخ انتهاء صلاحيته.
- إنه مورد مالي ميسور التكلفة نسبيًا للعملاء بسبب أسعار الفائدة أقل من أشكال التمويل الأخرى. بالإضافة إلى ذلك ، ستستفيد دائمًا من حقيقة أن سعر النقود في منطقة اليورو يبلغ 0٪.
- إنه يشكل بديلاً واضحًا للدفع لأطراف ثالثة يتميز بكونه أ تمويل سريع، على الرغم من أنه قد يكون أكثر تعقيدًا مما هو عليه في النماذج الأخرى للنظام المالي.
الفرق بين سياسة الائتمان وخط الخصم
صحيح أن هناك العديد من أوجه التشابه بين كلا المنتجين الماليين ، ولكن يتم تحديد خصائصهما الخاصة في كل منهما. لهذا السبب ، ليس من الغريب أن تربكهم في مرحلة ما من حياتك المهنية. حتى لا يحدث هذا السيناريو ، يجب الإشارة إلى أن الاختلاف الرئيسي يكمن في حقيقة أن الخيار الأول يسمح لك بالتصرف في الأموال بطريقة فورية، دون أي تواريخ انتهاء الصلاحية.
على العكس من ذلك ، فإن خط الخصم هو منتج مالي تستخدمه بعض الشركات أو المستقلين لتوقع مستندات أخرى. على سبيل المثال ، السندات الإذنية البنكية أو الكمبيالات ، من بين أكثرها صلة. بهدف الوصول إلى المُصدر قبل تاريخ انتهاء الصلاحية. الفرق الجوهري الآخر هو أن الأخير تم إضفاء الطابع الرسمي عليه للحصول على التمويل تهدف على المدى القصير. لسبب بسيط للغاية للشرح والفهم: إن البنك نفسه هو المسؤول عن توقع الأموال التي تدين لنا بها الشركة.
بينما من ناحية أخرى ، هناك جانب مهم للغاية يجب مراعاته وهو أن سياسات الائتمان تشبه إلى حد كبير القرض بالمعنى التقليدي للكلمة. على العكس من ذلك ، لا يقتصر خط الخصم على التمويل فقط. على العكس من ذلك ، فهو نموذج يفكر في إجراءات أخرى أكثر تعقيدًا في امتيازه وإضفاء الطابع الرسمي عليه.