تبقى أسابيع رئيسية لـ تنظيم النفقات، وتوقع القرارات، والاستفادة من الحوافز تُحتسب هذه المعاملات فقط إذا حدثت قبل 31 ديسمبر. ما تفعله الآن سيؤثر على مدفوعاتك عند تقديم إقرارات ضريبة الدخل وضريبة الشركات العام المقبل.
تتضمن المبادئ التوجيهية التالية التوصيات الفنية الصادرة عن سجل مستشاري الضرائب الاقتصاديين (REAF) والممارسات الشائعة الأخرى لـ ادفع ما هو عادل دون مفاجآتالفكرة بسيطة: المحاكاة والتوثيق والتنفيذ في الوقت المحدد.
ماذا تفعل الآن: التعبير عن التشخيص والتخطيط
اقضِ نصف ساعة في إجراء مراجعة سريعة: الدخل المتراكمالنفقات القابلة للخصم، والاستثمارات، والاقتطاعات. بناءً على هذه المعلومات، يمكنك تحديد ما إذا كان من الأفضل سداد دفعات مسبقة أو تأجيل استلامها.
قم بإعداد خطة صغيرة تتضمن مراحل إنجاز مدتها 10 أيام: قم بجمع المستندات الداعمة، محاكاة ضريبة الدخل الشخصي مع وبدون مساهماتتنفيذ المعاملات (التبرعات، الاستهلاكات، الاستردادات) وأرشفة كل شيء في ملف رقمي.
إذا كان لديك محفظة استثمارية، راجع النتائج: بيع الخسائر غير المحققة يمكن أن يساعد هذا في تعويض المكاسب من عام 2025، بما يتماشى دائمًا مع استراتيجيتك المالية، والاهتمام بـ تداول سوق الأسهم عبر الإنترنت التي تؤثر على مواعيدك الضريبية.
لتجنب الضياع، اترك رسالة مكتوبة قائمة التحقق: الفواتير وشهادات العمل والعقود وأي مستند يدعم الخصومات.
خطط التقاعد والمعاشات التقاعدية
تساهم المساهمات في خفض القاعدة الضريبية العامة: حتى 1.500 يورو في الخطط الفردية و٨٥٠٠ يورو إضافية إذا كانت من العمل. إذا كان راتبك حوالي ٤٥٠٠٠ يورو، فإن استلام ١٥٠٠ يورو قبل نهاية العام قد يعني توفيرًا يقارب ٤٥٠ يورو.
إذا تقاعدت هذا العام وكنت تنوي استرداد الجزء المقابل المساهمات قبل عام 2007 يمكنك الاستفادة من تخفيض بنسبة 40% إذا كان الاسترداد على شكل رأس مال وتم في المواعيد القانونية (النوافذ المتاحة بين عامي 2025 و2027).
أي شخص لديه زوج/زوجة دخله من العمل أو الأنشطة أقل من 8.000 يورو يجوز له المساهمة بمبلغ يصل إلى 1.000 يورو في خطة الزوج وتخفيض قاعدتهم الأساسية. وبالنسبة للأشخاص ذوي الإعاقة، تسمح الأصول المحمية بتخفيض القاعدة الأساسية إلى الحد الأقصى الحالي.
الرواتب: الاستقطاعات والتعويضات العينية والمدفوعات
إذا تغير دخلك أو وضعك العائلي، فاطلب من شركتك تعديل معدل الضريبة الخاص بك. حجب ضريبة الدخل لتجنب المفاجآت خلال موسم الضرائب.
تقدر قيمة الحصول على مزايا عينية معفاة من الضرائب قبل 31 ديسمبر (مثل قسائم رعاية الأطفال، أو كوبونات الطعام، أو التأمين الصحي عندما تدفع الشركة ثمنها، مما قد يخفف الفاتورة لهذا العام.
إذا كنت تتوقع الحصول على مكافآت أو أجور متأخرة أو تعويضات، فإن الموافقة على استلام الدفعة في يناير قد يكون خيارًا جيدًا. تأجيل الضرائب وتسوية الشرائح الضريبية. على كل من عمل خارج إسبانيا مراجعة الإعفاء الضريبي للدخل من العمل في الخارج (حتى 60.100 يورو عند استيفاء الشروط).
الإقامة الأساسية والرهن العقاري وإعادة الاستثمار
إذا قمت ببيع منزلك هذا العام، فلديك عامين لـ إعادة الاستثمار والحفاظ على الإعفاء من الربح. حتى تُعيد استثماره، لا تُجمّع الضرائب على هذا الربح الرأسمالي.
يمكن لأولئك الذين اشتروا مسكنهم الرئيسي قبل عام 2013 سداد قرضهم العقاري مقدمًا للاستفادة من خصم 15٪ على أساس سنوي بحد أقصى قدره 9.040 يورو لكل دافع ضرائب.
الإيجارات: النفقات والتخلف عن السداد والتخفيضات
للحصول على دخل من رأس مال العقارات، قم بجمع الفواتير من ضريبة الأملاك، رسوم المجتمع، التأمين، الإصلاحات، الاستهلاك وغيرها من النفقات المباشرة. في حال عدم وجود فاتورة كاملة، يكون الخصم معرضًا للخطر في التدقيق الضريبي.
إذا كنت تنوي القيام بتجديد كبير، يمكنك تقسيم العمل إلى فاتورتين (ديسمبر ويناير) لتوزيع النفقات على مدى عامين وعدم فقدان إمكانية الخصم بسبب الحدود.
يمكن تسجيل عدم الدفع على النحو التالي: الرصيد المشكوك فيه إذا كان هناك إفلاس (إجراءات إفلاس) أو مرت ستة أشهر منذ المحاولة الأولى للتحصيل؛ يتم احتساب كل دفعة شهرية في السنة التي يتم فيها استيفاء متطلب الوقت.
في عقود الإسكان، يكون التخفيض العام 50% (60% في العقود قبل مايو 2023)، مع تحسينات تصل إلى 90% في المناطق المجهدة إذا تم تخفيض الإيجار بنسبة تزيد عن 5% مقارنة بالعقد السابق، أو بنسبة 70% في بعض حالات الإيجار الأول للشباب.
إذا كنت تدير عدة إيجارات، ففكر في دفع الضرائب كـ النشاط الاقتصادي:يكفي موظف واحد بدوام كامل لتلبية هذا المتطلب، مما يؤدي إلى توسيع النفقات القابلة للخصم (الرواتب، والضمان الاجتماعي، والإمدادات ذات الصلة، ورسوم الإدارة، وما إلى ذلك).
مكاسب وخسائر رأس المال
إنه يعوض مكاسب وخسائر رأس المال: إذا قمت بتجميع المكاسب، بيع الأصول بخسارة قبل 31 ديسمبر، يمكنك تقليل قاعدة المدخرات.
إذا كنت تنوي البيع لتحقيق ربح ولم يكن الأمر عاجلاً، فأجله حتى الأول من يناير. الضرائب تختلف عام ونصف. تجنب عمليات إعادة الشراء الفورية بنفس القيمة إذا كانت اللوائح تمنع تطبيق الخسارة.
فهو يتضمن التكاليف والرسوم في حساب المعاملات ويحتفظ بها المقتطفات والوثائق الداعمة للحفاظ على التعويضات.
التبرعات ذات التأثير المباشر على الرسوم
إن التبرعات للكيانات التي تشكل جزءًا من نظام الرعاية تسمح بالحصول على خصم ضريبي. 80% من أول 250 يورو وعلى الفائض، ستحصل على استرداد ٤٠٪ أو ٤٥٪ إذا حافظت على ولائك لمدة ثلاث سنوات بمبلغ مماثل أو أكبر. احتفظ دائمًا بالإيصالات.
التنقل الكهربائي وكفاءة الطاقة
شراء سيارة كهربائية أو تركيب نقطة شحن يمنحك الحق في خصم 15٪ مع حدود. بالنسبة للمركبات، الحد الأقصى هو ٢٠,٠٠٠ يورو (بحد أقصى ٣,٠٠٠ يورو)، وهناك حدود سعرية للسيارة لتطبيق الحافز.
على سبيل المثال: إذا اشتريت سيارة بمبلغ 32.000 يورو، فإن الخصم هو الحد الأقصى هو 3.000 يورو حتى حد أساسي قدره ٢٠,٠٠٠ يورو. في نقاط الشحن، يُطبق خصم ١٥٪ على نطاق محدود (حتى ٤,٠٠٠ يورو)، مع توفير أقصى قدره ٦٠٠ يورو.
في مشاريع كفاءة الطاقة، راجع المتطلبات الفنية والشهاداتتتطلب بعض الخصومات تقارير محددة وتواريخ تنفيذ؛ استكشف خيارات التمويل مثل الرهن العقاري الأخضر.
العامل لحسابه الخاص: النظام والأدلة والصندوق
لا تترك الاستهلاك أو المخصصات دون تسجيل. راجع عمليات الاستحواذ على الأصول و جداول الاستهلاك تجنب خسارة الخصومات لمجرد عدم وجود مقعد.
محاكاة دفعات الأقساط في نهاية العام تجنب التوترات المتعلقة بالخزانة في الربع الرابع وضبط أحكامك بشكل أفضل.
يجب على أولئك الذين يدفعون الضرائب في ظل نظام الضرائب المبسط مراقبة دخلهم ومبالغ مشترياتهم: يتطلب تمديد الحدود الاستثنائية التنظيم، وإذا لم تتم الموافقة عليه، الحدود العادية سوف تعود في الفترة المشار إليها.
الشركات: خطوات مفيدة في الشركات
لتوفير احتياطي رأس المال إنه يقلل القاعدة الخاضعة للضريبة ويتم تعزيز الحافز؛ تذكر متطلبات الحفاظ على حقوق الملكية؛ راجع ميزانية التشغيل.
بالنسبة للشركات الصغيرة، يمكن أن يكون تقديم النفقات وتأجيل المبيعات أمرًا فعالًا أسعار مؤقتة أقل؛ تحقق مما إذا كان الأمر يستحق عدم تجاوز حدود معينة لدوران رأس المال.
حرية الاستهلاك بالنسبة للمركبات الكهربائية ونقاط الشحن المُشتراة خلال السنة المالية، يسمح القانون بتسريع الإنفاق الضريبي. كما يُراجع حد 1% لنفقات خدمة العملاء بناءً على الإيرادات.
يدير الإعاقات بحكمة بسبب ديون غير قابلة للتحصيل- التوزيع النسبي إذا كانت الفترة أقل من 12 شهرًا، والتعديلات على النفقات غير القابلة للخصم (الغرامات والعقوبات والرسوم الإضافية) لتجنب عمليات التسوية اللاحقة.
قائمة التحقق التشغيلية والتقويم في 10 أيام
الأيام 1-2: التجمع الإيرادات والنفقات والمستندات الداعمةإنشاء مجلد رقمي يحتوي على كل شيء منظم.
الأيام 3-4: محاكاة ضريبة الدخل، وإذا كان ذلك ممكنًا، الشركاتيقارن السيناريوهات مع وبدون المساهمات/التبرعات ومع المبيعات المختلفة.
الأيام 5-6: التنفيذ التحركات الرئيسية (مساهمات المعاش التقاعدي، التبرعات، استهلاك الرهن العقاري، تعديل الاستقطاعات، بيع الخسائر).
الأيام 7-8: تنزيل الشهادات (الخطط والتبرعات والأعمال، نقاط إعادة الشحن) ومراجعة شروط كل خصم.
الأيام 9-10: المراجعة النهائية و قائمة تدقيققم بجدولة التذكيرات الخاصة بمواعيد الاستحقاق وأغلق المسائل المعلقة مع مستشارك.
الخصومات الضريبية الإقليمية والإيجار: نصائح مفيدة
تخطط العديد من المجتمعات لتقديم حوافز إذا قمت بعرض العقارات الشاغرة للإيجار أو استوفيت شروطًا معينة. جزر الكناري ومدريد توجد خصومات ثابتة على السكن مع المتطلبات؛ وتحدد كانتابريا وجاليسيا مبالغ لكل عقار، وتسمح إكستريمادورا بخصم يصل إلى 100% من الدخل الصافي المخفض مع وجود حدود.
في فالنسيا هناك نسبة مئوية على إجمالي الدخل من عقود الإيجار المبرمة إذا لم يتجاوز الإيجار السعر المرجعي؛ وتسمح جزر البليار، في ظل ظروف معينة، بخصم جزء من نفقات المالك عندما لا يتم تأجير الشقة لمدة عامين.
تحقق دائمًا من اللوائح في مجتمعك (رعاية الأطفال، الإيجار، رعاية المسنين، اللوازم المدرسية، الإسكان وكفاءة الطاقةيتم فقدان الخصومات إذا لم يتم استيفاء المتطلبات والمواعيد النهائية.
المخاطر الشائعة وكيفية تجنبها
تجنب الاحتفاظ بالتذاكر السائبة: اسأل الفواتير الكاملة بدون NIF والمفهوم والتاريخ أو لن تقبل مصلحة الضرائب النفقات.
لا تحرك الأموال لمجرد الضرائب إذا كان ذلك يخالف استراتيجيتك: ينبغي أن تخدم الضرائب للخطة المالية، وليس العكس.
لا تترك الأمر حتى اليوم الأخير: الاستعداد في شهر نوفمبر يمنحك المزيد من الوقت. هامش للتصحيح وتوثيقها بهدوء.
السياق الفني للمراقبة
تشير REAF إلى أن العديد من مبالغ IRPF (الحد الأدنى أو الحدود المعفاة أو مبالغ البدلات) لم يتم تحديثها منذ فترة.لذلك، يتضاءل التأثير الحقيقي للتضخم إذا لم تُراجع هذه اللوائح. يُنصح بمراقبة أي تغييرات تنظيمية محتملة قد تؤثر على عام ٢٠٢٦.
أي شخص يخصص بعض الوقت الآن لـ محاكاة وتعديل وتوثيق يصل إلى نهاية العام وقد أنجز واجباته المنزلية: ضرائب دخل أقل وضرائب على الشركات، ومفاجآت أقل في الربيع، ومزيد من السيطرة على أمواله.
