يعد خصم الفاتورة ، أو ربما المعروف باسم الخصم التجاري ، أداة قوية للغاية متاحة للشركات الصغيرة والمتوسطة الحجم لمعالجة مشاكل السيولة في حساباتهم.
يعتمد بشكل أساسي على توليد السيولة على المدى القصير على أساس اثنين من المقدمات الأساسية. من ناحية ، مدفوعًا من نشاطه الخاص وليس من عناصر خارجية ومن ناحية أخرى ، يتم تنفيذه دون رفع مستوى المديونية شركة.
لكن في الواقع ، ما هي المساهمة الرئيسية لهذا المنتج المالي؟ حسنًا ، في الأساس حقيقة أنه يسمح للشركات بتزويد نفسها بالسيولة في حساباتها بطريقة فورية وبسيطة.
ولكن من الآثار الجانبية الأخرى لإضفاء الطابع الرسمي أنها لن تحتاج إلى التعاقد على أي خط ائتماني من خلال الكيانات المصرفية. من بين أسباب أخرى لأن هو المال الذي يخصهم وبالتالي لا تحتاج إلى عناصر تمويل بديلة.
مساهمات هذا المنتج
يتميز هذا النموذج المحاسبي قبل كل شيء لأنه مناسب للغاية للسيناريوهات التي يتم فيها فواتير التجارة في انتظار التحصيل. في الحالات التي تكون فيها هذه المبالغ النقدية وثيقة الصلة بتطوير الشركة أو تحديد موقعها.
بينما من ناحية أخرى ، لا يمكن أن ننسى أنها مستخدمة على نطاق واسع من قبل المتاجر والشركات والشركات الصغيرة للحصول على مدفوعات مقابلها. دون الحاجة إلى اللجوء إلى أنظمة أخرى أكثر تعقيدًا أو على الأقل تتطلب نفقات أكبر في إدارتها.
من ناحية أخرى ، يجب علينا أيضًا تقييم أنها خدمة تساعد القضاء على الإجراءات الإدارية غير الضرورية مقدمة من منتجات أخرى ذات خصائص مماثلة.
ما هو التأثير الحقيقي على المطالبين بك؟ بشكل عام ، سيكونون قادرين على إدارتها بمزيد من الراحة وخفة الحركة للحصول على السيولة قبل انتهاء صلاحيتها.
ومن المزايا الأخرى لخصم الفواتير أنه على الرغم من أنها تحمل بعض الفائدة ، لن تكون عالية كما في الاعتمادات التقليدية. مع وجود فرق لصالح أول من بضع نقاط مئوية سيساعد ذلك في النهاية على احتواء النفقات في الشركة.
على الرغم من حقيقة أنه في بعض السيناريوهات ، لا يعرفهم رجال الأعمال جيدًا ، وهذه الحقيقة تشجعهم على الاشتراك في نوع من الائتمان الأكثر اتساعًا وبشروط تعاقدية أقل فائدة لمصالحهم.
خصم المؤثرات: تقليدي و forfait
على أي حال ، هذه الأداة المالية ليست متجانسة وتقدم نموذجين موجودين في الأسواق ويختلفان في هيكلها التجاري. أحدها ، وربما الأكثر شيوعًا حتى سنوات قليلة ماضية ، هو ما يسمى بالتقاليد وهو خصم يتم إنشاؤه فيما يتعلق بالأيام التي تسبق المجموعة فيما يتعلق بانتهاء صلاحيتها.
بينما ، على العكس من ذلك ، فإن خصم ممر التزلج ، أكثر حداثة ، يتميز بدفع أ مبلغ ثابت في شكل فائدة للمؤسسات المالية وبغض النظر عن الأيام السابقة للدفع بناءً على انتهاء صلاحيته.
يمكن أن يكون هذا الشكل الأخير أكثر فائدة للشركات ، وعلى الرغم من الاهتمام بالعملية ، نظرًا لمرونة نموذجها. لديهم المزيد من الوقت للترويج لهذه الرسوم على الحساب وبالتالي فهم لا يمانعون في دفع مصروفات لهذه الخصائص لأنها عملية يمكن أن تعوضهم في مرحلة ما من نشاطهم المهني.
لاختيار فئة أو أخرى من خصومات التأثير ، سيكون من الضروري تحليل ، أولاً ، الحاجة إلى إيجاد مصطلح مناسب فيما يتعلق بتاريخ انتهاء الصلاحية. وثانيًا ، في حالة خصم forfait ، قم بتقييم ما إذا كان سيعوض عن تكلفة دفع الفائدة أم لا.
مزايا وعيوب فواتير الخصم
من السابق ، تبرز لأهميتها الخاصة لأنها عملية يمكن الوصول إليها بسهولة من أي ملف تعريف تقدمه الشركة. أي أنها لا تتطلب تعلمًا خاصًا في انبعاثها. على العكس من ذلك ، فهو شيء بسيط مثل دفعة مقدمة على المدفوعات من خلال الإيصالات أو اوراق المبادلة من بين بعض منتجاتها المالية.
ولكن هناك أيضًا مزايا أخرى يمكن أن تجلبها ، خاصة للشركات الصغيرة والمتوسطة الحجم. مثل تلك التي نقدمها أدناه:
- يتم تشكيلها في أ خط تمويل بسيط للغاية وسهل الفهم وهذا بشكل عام لا يمثل مشاكل في إدارته.
- La سرعة العمليات إنه مناسب جدًا لمصالح الشركات ، خاصة عند مقارنته بالمنتجات المالية الأخرى ذات الخصائص المماثلة.
- يتيح توقع الدفع ببعض السهولة وبهذه الطريقة التعامل مع موقف يمكن أن يكون إشكالية للغاية لمصالح الشركات.
لكن ليست جميعها فوائد ، بل على العكس من ذلك ، فإنها تنطوي أيضًا على سلسلة من العيوب التي من المريح جدًا أن تأخذها في الاعتبار إذا كنت ستستخدم خصم التأثير من الآن فصاعدًا. ومن بينها ما يلي:
- بل هو أغلى منتج من المعتاد. مع المصاريف والعمولات التي عادة ما تكون باهظة للغاية في جميع الحالات.
- إضفاء الطابع الرسمي عليها لا يجعل من الممكن إلغاء أو تعديل النفقات والفوائد راض بالفعل. شيء يمكن أن يجعل العملية أكثر تكلفة.
- في حالة الإعسار المالي ، سيتصرف الكيان ضد الشركة لتحصيل الديون وسيتطلب هذا الإجراء نفقات إضافية أخرى لم يتم احتسابها في البداية.
- بمجرد تحليل الفوائد السلبية لهذا النوع من الخصم ، فقد حان الوقت لتقييم ما إذا كان الأمر يستحق التوظيف أم لا. جزئيًا ، سيتم تحديد هذا القرار وفقًا للاحتياجات الحقيقية للشركة نفسها والبدائل التي يقدمها السوق المالي في الوقت الحالي. مع إعدامات غير متكافئة في حالة أو أخرى.
ميزات خصم الفاتورة
إذا كانت هذه النماذج تتميز بشيء ما في القنوات المستخدمة للدفع ، فذلك لأن هذا النوع من التمويل يسمح للشركات بالوصول إلى رأس مال فواتيرها. أين يمكن جمعها قبل التاريخ المحدد عليك أن تذهب إلى مؤسسة ائتمانية تجعل من الممكن توقع أي مبلغ نقدي من خلال سلفة هذا المبلغ. وهذا يعني أن لديها آليات واضحة جدًا بحيث يفهمها أصحابها.
بينما من ناحية أخرى ، فإن أحد أكثر مساهماتها قيمة هو أنه إذا كانت الشركة في وضع يمكنها من السعي للحصول على سيولة فورية ، فقد تشرع في خصم الفواتير كأحد البدائل المتاحة لها في السوق المصرفية. منذ نهاية اليوم ، ما يدور حوله الأمر هو توقع أموال تخص ديون شركة ولم يتم تحصيلها بعد.
تكمن سمة أخرى من أكثر السمات المميزة لها في حقيقة أن هذه الخصومات لا تتطلب حدًا أقصى أو أدنى للمبلغ لتنفيذ هذا النوع من العمليات. على الرغم من أنه وفقًا لآخر التقارير التي أعدتها الجهات المصرفية ، فإنها تتم في فترات تقل عن اثني عشر شهرًا. وهذا يعني ، ولفهمه بشكل أفضل ، أنه تمويل قصير الأجل وفي حالة تكرار العملية ، سيكون لدى البنوك القدرة على دمج سياسة ضد مخاطر عدم السداد. بالإضافة إلى فرض ما يسمى الحد الأقصى لمبلغ المخاطرة من جانب واحد ، وكذلك سعر الفائدة والمصروفات الناتجة عن التعاقد معها.
خصم الاذون و استخدامه في ادارة الخزينة
فيما يتعلق بإدارة هذا المنتج في الخزانة ، يجب التأكيد على أن تأثيره الرئيسي يمكن رؤيته من وجهتي نظر مختلفتين. نظرًا لأنه تقدم ، فليس على الشركة أن تفعل ذلك بعد تلك الحركة النقدية. على الأقل في تاريخ تنفيذ العملية ، حيث ستكون مؤسسات الائتمان مسؤولة عن طرح الأموال للتداول. بينما من ناحية أخرى ، سيتعين على الشركات استبدالها لاحقًا بتكلفة أكثر تكلفة بسبب الفوائد والعمولات التي ينطوي عليها خصم التأثير.
يتضح أن دورها المحاسبي يتم استيعابها اعتمادًا على الوكلاء المشاركين في العملية وبتأثير غير متساو على إدارة الخزانة. بينما ستتمتع الشركات أو الأشخاص أو المستقلون المستقلون الذين يتم توجيه هذا المنتج المالي إليهم بميزة كبيرة تتمثل في أنهم سيكونون قادرين على جمع أموالهم في وقت أقرب مما كانوا يعتقدون في البداية. مع تسوية الرسوم على الحساب في المواعيد المنصوص عليها في هذه الوثيقة. وبهذه الطريقة ، هناك المزيد من السيولة في صندوقك لتخصيصها لأي غرض: توسيع الأعمال التجارية أو شراء المعدات أو السلع المادية أو حتى تسوية الديون التي تعاقدت معها مع مؤسستك الائتمانية. أي أنه دائمًا ما يكون مناسبًا جدًا لمصالح عملك.