Source_Pxfuel
إدارة الأعمال ليست مهمة سهلة. في الواقع، يتطلب الأمر الكثير من الجهد والصبر للمضي قدمًا. لكن رواد الأعمال لديهم أداة في النسب المالية، هل تعرف ما هي وما هي أهمها؟
إذا كنت ترغب في بدء مشروع تجاري ولم تسمع عن هذه النسب، ولكنك مهتم بمعرفة المزيد عنها، فقم بإلقاء نظرة على ما قمنا بتجميعه لك.
ما هي النسب المالية
Source_Pxfuel
يمكننا تعريف النسب المالية على أنها تلك التي تساعدنا في تحديد العلاقة المالية الموجودة بين مقدارين. وبهذه الطريقة يمكننا معرفة ما إذا كانت تلك العلاقة قوية أم كافية أم ضعيفة.
بمعنى آخر، هي مؤشرات تساعد على معرفة ما إذا كانت الشركة، على المستوى المالي، في وضع إيجابي أو محايد أو سلبي. لذلك، استخدام سلسلة من العناصر أو خارج القسمة وهي التي تحدد هذه المقارنة مع القيم المقبولة للقطاع.
على سبيل المثال تخيل أنك في شركتك تريد معرفة ما إذا كان وضعها المالي إيجابيًا أم سلبيًا على أساس الديون التي لديك. للقيام بذلك، وتطبيق الصيغة، عليك أن ترى ما هي العلاقة الموجودة بين مبلغ الديون وصافي ثروتك.
إذا كانت نتائج هذا القسمة تتراوح بين 0,40 و0,60، يُقال إن الشركة متوازنة. فإذا كانت أقل سنكون أمام مشكلة، ونفس الشيء إذا كانت أعلى من تلك النسبة (40-60).
ما هي النسب المالية المستخدمة ل؟
Source_Pxfuel
الآن بعد أن عرفت ما هي النسب المالية، وقبل الحديث عن أي منها هي الأكثر أهمية، هل تعرف كيفية استخدامها؟
ومن خلال تعريف المفهوم، سيكون من الواضح لك أنها مؤشرات لمعرفة الحالة "المالية" للشركة. ولكن ماذا؟
في الحقيقة، تستخدم هذه الأداة لإجراء تحليل اقتصادي يمكن من خلاله الحصول على النتائج، تقييمها، وإذا لزم الأمر، تعديلها لتحسين الإدارة المالية (والسلامة العامة للشركة). أي أنه يمكنك معهم اتخاذ القرارات التي تساعد في إدارة الأعمال.
أنواع النسب المالية
Source_Pxfuel
وبحسب احتياجات كل شركة، ستكون هناك سلسلة من النسب الأكثر ملاءمة من غيرها. بعبارة أخرى، يمكن لكل شركة أن تتبنى ما يبدو أكثر ملاءمة، بحيث لا يكون لجميع الشركات نفس النسب.
لهذا السبب، يوجد في الواقع الكثير منها، على الرغم من أنه من الصحيح أن بعضها يتميز بالمعلومات التي يقدمها عادةً لرواد الأعمال. والتي هي الأهم وهو ما نتحدث عنه أدناه.
نسبة الدين
نبدأ مع واحدة من أهم الشركات. إنها نسبة الديون. ويجب أن يُفهم هذا على أنه العلاقة بين المبلغ الإجمالي لجميع الديون وصافي قيمة الشركة.
ستكون الصيغة كما يلي:
نسبة الدين = الالتزامات / صافي حقوق الملكية
وما هي النتيجة التي ستكون الأنسب؟ والأفضل أن تكون بين 40 و60%، أي بين 0,40 و0,60.
بشكل عام، ستساعدك هذه النسبة على معرفة مقدار التمويل الخارجي الذي تمتلكه الشركة باليورو مقابل التمويل الخاص بها. بعبارة أخرى، كم عدد الديون وكيف يتم تغطيتها بالأصول. وبهذه الطريقة، إذا كان لديك ديون أكثر من الأصول، فإن الشركة سوف تسوء، وإذا كان لديك أصول أكثر من الديون، فيمكنك الاستفادة منها للقيام بالمزيد من الأشياء.
معدل السيولة
ونواصل مع نسب مالية أخرى، وهي في هذه الحالة نسبة السيولة. يُستخدم هذا لمعرفة مدى قدرة الشركة على سداد الديون قصيرة الأجل.
وكيف يفعل ذلك؟ ولهذا يجب المقارنة بين الأصول والحقوق السائلة أو القابلة للتصفية وكذلك الديون التي يجب سدادها على مدى 12 شهرًا.
يتم تطبيق الصيغة التالية:
نسبة السيولة = الأصول المتداولة / الالتزامات المتداولة
القيمة المثالية التي يجب أن تخرج من هذه الصيغة يجب أن تكون بين 1 أو 100%، وهذا يعني أنه يمكنك حقًا سداد جميع ديونك باستخدام الأصول الموجودة لديك.
نسبة الخزانة
ومن النسب المالية الأخرى، وأيضا من أهم النسب بالنسبة للشركات، هي نسبة الخزينة، والتي، مثل النسب السابقة، ترتبط أيضا بالديون قصيرة الأجل.
الصيغة بسيطة: كل ما عليك فعله هو إضافة النقد المتاح والمبالغ القابلة للتحقيق، في نفس الوقت الذي تقوم فيه بتقسيم الالتزامات المتداولة. بمعنى آخر، نضيف الأموال المتوفرة والتي يمكن استخدامها على الفور، بالإضافة إلى الأموال التي سيتم جنيها عن طريق البيع السريع للبضائع. وتقسم على المصاريف التي يجب سدادها خلال سنة.
إذا نظرت، فهو نفس السابق. في الواقع، يجب أن تكون القيمة المثالية قريبة من القيمة حتى تتمكن الشركة من تحقيق أداء جيد حقًا.
وبالتالي فإن الصيغة ستكون:
نسبة النقد = الأموال المتاحة + الأموال القابلة للتحقق / الالتزامات المتداولة
الربح المالي
نواصل الحديث عن النسب المالية لنخبرك بنسب أخرى يجب أن تضعها في اعتبارك. يتعلق الأمر بالربحية المالية. لما هذا؟ وسوف تساعدك على معرفة ما هي ربحية استثمار المساهمين.
الصيغة كما يلي:
العائد على حقوق المساهمين = صافي الربح / حقوق الملكية
القوى العاملة
وأخيرا نتحدث معكم عن هذه النسبة المالية الأقل استخداما من سابقاتها لأنها تعطينا نفس قيمة ملاءة الشركة مثل النسب الأخرى ولكن لها إضافة أخرى وهي القدرة على معرفة ما إذا كان هناك أموال يمكن وتخصيصها لمشاريع أخرى..
لذا، فإن الصيغة لذلك ستكون.
رأس المال العامل = الأصول المتداولة – الالتزامات المتداولة
رأس المال العامل = حقوق الملكية + الالتزامات غير المتداولة – الأصول غير المتداولة
كما ترون، من ناحية لدينا درجة الملاءة (أي إذا كان من الممكن تسوية الديون على المدى القصير). ومن ناحية أخرى، يخبرنا بمقدار السائل المتبقي لدينا حتى نتمكن من استخدامه (أو حفظه).
كما ترى ، معرفة ما هي النسب المالية وما هي الأكثر أهمية يمكن أن يساعدك في عملك لمعرفة الموقف الذي أنت فيه وإجراء التغييرات إذا لزم الأمر قبل تفاقم المشكلة (أو لا). هل كنت تعرف هذه الأدوات؟