إذا كنت تفكر في العمل لحسابك الخاص في الأرجنتين، فقد تتساءل عن معنى العمل الحر مع الإدارة الفيدرالية للإدارة العامة (AFIP) وكيفية إدارة جميع الأعمال الورقية بسلاسة. ببساطة، نتحدث عن أولئك الذين يُصدرون فواتير لأنشطتهم، ولكنهم يفعلون ذلك ضمن... النظام العام (خارج المونوتريبوت)مع التزامات واضحة ومحاسبة أكثر رسمية. سيساعدك هذا الدليل على فهم الإطار والمتطلبات والتسجيل والضرائب الأساسية من البداية.
الهدف هو إعطاؤك لمحة عامة شاملة وعملية: المتطلبات الأساسية، وكيفية التسجيل خطوة بخطوة، وفئة العمل الحر التي تنطبق عليك، والضرائب التي يجب عليك تسجيلها، وكيفية دفع اشتراكاتك الشهرية. كما نراجع إمكانية الوصول إلى خدمة "نظام التسجيل" (بما في ذلك عند التسجيل عبر ARCA) والإقرارات التي يجب عليك تقديمها. بهذه الطريقة، تتجنب الأخطاء الشائعة وتلتزم بـAFIP دون أي مشاكل..
ماذا يعني أن تكون عاملاً لحسابك الخاص في نظر AFIP؟
في النظام الاقتصادي الأرجنتيني، يُعرّف أصحاب العمل الحرّ بأنهم أولئك الذين يمارسون نشاطًا اقتصاديًا لحسابهم الخاص، ولكن ليس ضمن النظام المُبسّط. بمعنى آخر، أنت تُطوّر مهنتك أو مشروعك من خلال فواتيرك الخاصة، ولكنك تندرج تحت... النظام العام للاتحاد الدولي للمحامين بدلاً من دفع الضرائب كشخص يعمل لحسابه الخاص.
يتضمن هذا الإطار جبهتين رئيسيتين للامتثال: من ناحية، تنفيذ مساهمات الضمان الاجتماعي (من أجل تقاعدك) كعامل مستقل؛ من ناحية أخرى، قم بالإعلان عن الضرائب ودفعها بشكل منفصل، مثل ضريبة القيمة المضافة وضريبة الدخل، وحتى ضريبة الأصول الشخصية، إذا كانت قابلة للتطبيق.
- أنت تعمل بمفردك، وتقدم الخدمات أو تقوم بتسويق السلع، ولكن دون أن يتم تضمينها في Monotributo.
- يتم التسجيل في النظام العام ويترتب عليه التزامات رسمية دورية.
- تدفع مساهمات المعاش التقاعدي للعاملين لحسابهم الخاص، وتقوم بتصفية هذه المساهمات بشكل منفصل ضريبة القيمة المضافة والأرباح (وفي نهاية المطاف الضرائب الأخرى).
- يمكنك أن تكون محترفًا، أو تاجرًا، أو شريكًا في شركة، أو مديرًا، أو مسؤولًا، أو من بين شخصيات أخرى.
هو نظام إلزامي لمن يتجاوز حدود أو شروط المونوتريبوتو أو لا يناسب نوع النشاط أو يفضل هيكل محاسبي أكثر اكتمالا وتفصيلا لتشغيلها.
كيف تصبح عاملًا لحسابك الخاص: المتطلبات الأساسية
قبل بدء عملية التسجيل، يُنصح بتجهيز الأساسيات لضمان سير الأمور بسلاسة. ستحتاج أساسًا إلى رقمك الضريبي، والوصول إلى الخدمات الإلكترونية، وتسجيل النشاط التجاري الذي تنوي مزاولته. بعد وضع هذه الأساسيات، إن التسجيل كشخص يعمل لحسابه الخاص لدى AFIP هو أمر أكثر مرونة..
- الاعتماد على كيوت.
- تخلص من المفتاح المالي مع مستوى الأمان 3 (أو أعلى).
- هل تم تمكينه؟ عنوان ضريبي إلكتروني.
- سجل حسابك النشاط الاقتصادي في النظام.
التسجيل في AFIP خطوة بخطوة
1. قم بالدخول إلى موقع AFIP
انتقل إلى الموقع الرسمي: https://www.afip.gob.ar/landing/default.asp. بمجرد وصولك إلى هناك، حدد هوية المستخدم الخاص بك باستخدام CUIT ورمز الضريبة للوصول إلى ملفك الشخصي والتمكن من استخدام الخدمات المتاحة.
2. أعلن عن نشاطك الاقتصادي
ضمن قائمة الخدمات، ابحث عن "نظام التسجيل" ثم انتقل إلى "السجل الضريبي" > "الأنشطة الاقتصادية". هناك، ستختار نشاطك وفقًا للتسميات (مهني، تجاري، إلخ). يُنظّم هذا الاختيار ملفك الضريبي ويسمح لـ AFIP بإظهار النشاط الذي سوف تقوم بتطويره فعليًا.
- الخدمة: نظام التسجيل.
- المسار: "سجل الضرائب" > "الأنشطة الاقتصادية".
- اختر رمز النشاط الذي يصف تمرينك المعتاد بشكل أفضل.
3. قم بالتسجيل كعامل مستقل
ارجع إلى "نظام التسجيل" وانتقل إلى "سجل الضرائب" > "الميزات الخاصة والسجلات". في هذا القسم، أضف سمة العمل الحربهذه الطريقة، يتم تسجيلك رسميًا في الضمان الاجتماعي كشخص يعمل لحسابه الخاص، وهي خطوة أساسية لمساهماتك الشهرية.
- الخدمة: نظام التسجيل.
- المسار: "سجل الضرائب" > "الميزات الخاصة والسجلات".
- أضف حالة "عامل لحسابك الخاص" إلى ملفك.
4. اختر فئتك كشخص يعمل لحسابه الخاص
يصنف قانون AFIP فئات مختلفة حسب وضع دافع الضرائب: المهنيون (سواءً حاصلون على شهادة جامعية أم لا)، والتجار، والشركاء في الشركات، والمديرون أو الإداريون، وغيرهم. تُحدد الفئة المساهمة الشهرية في الضمان الاجتماعي بناءً على معايير مثل الدخل المفترض أو الدور الذي يقوم به.
- المهنيين (مع أو بدون درجة علمية).
- التجار والأنشطة ذات الصلة.
- شركاء في الشركات.
- المديرين والإداريين والمناصب المماثلة.
قم بمراجعة المجموعة التي تصف حالتك بشكل أفضل بعناية لتجنب الاختلافات اللاحقة؛ يعتمد اختيارك على مقدار المساهمة التي ستقدمها كل شهر في تغطية المعاش التقاعدي.
5. التسجيل في ضرائب النظام العام
باعتبارك شخصًا يعمل لحسابه الخاص، فأنت لا تدفع ضرائب بموجب قانون Monotributo، لذا يجب عليك الالتزام بـ الضرائب المقابلة للنظام العام: بشكل رئيسي ضريبة القيمة المضافة وضريبة الدخل. في بعض الحالات، تُضاف ضريبة الأملاك الشخصية أو ضرائب أخرى، حسب الإطار الضريبي والأصول.
- ضريبة (البيانات الشهرية).
- ضريبة الدخل (البيان السنوي).
- الممتلكات الشخصية إذا كان ذلك قابلاً للتطبيق (اعتمادًا على حالتك).
تتم إدارة التسجيل من خلال "نظام التسجيل" ضمن وحدة "الضرائب". بمجرد التسجيل، سيعرض تقويمك الضريبي مواعيد التقديم والدفع التي يجب عليك الالتزام بها.
6. ادفع اشتراكاتك الشهرية وقدم إقراراتك الضريبية
يتم دفع مساهمات العاملين لحسابهم الخاص من خلال VEP (إيصال الدفع الإلكتروني)إنشاءه باستخدام رموز الضرائب المناسبة لفئتك. يمكن الدفع باستخدام رقم تعريف العميل (CBU)، أو بطاقة الخصم، أو الخدمات المصرفية المنزلية.
- تختلف رموز VEP حسب فئتك وفترة عملك.
- يتم دفعها شهريًا من خلال البنك الخاص بك أو الوسائل المعتمدة.
بالإضافة إلى ذلك، كجزء من النظام العام، يجب عليك تقديم إقرارات دورية تحت القسم: ضريبة القيمة المضافة على أساس شهري y الأرباح على أساس سنويإن إبقاء سجلاتك محدثة سيساعدك على الالتزام بالجدول الزمني وتجنب العقوبات.
الوصول إلى "نظام التسجيل" من ARCA
إذا سجّلت الدخول عبر بوابة ARCA، فسيكون الوصول إلى الخدمة سهلاً أيضًا. الإجراء هو نفسه، باستثناء أنك تدخل من باب مختلف. تأكد من تفعيل رمز CUIT/CUIL/CDI والرمز الضريبي الخاص بك لضمان سلاسة العمل وتحديد موقع الخدمة. خدمة «نظام التسجيل» في قائمتك.
- الوصول إلى www.arca.gob.ar ثم اضغط على "ENTER" في "الوصول باستخدام رمز الضريبة".
- أدخل رقم CUIT/CUIL/CDI والرمز الضريبي الخاص بك واضغط على "ENTER".
- سيعرض النظام الخدمات المتاحة؛ حدد «نظام التسجيل».
- إذا لم تتمكن من رؤيته، قم بإضافته من محرك البحث في القسم "خدماتي".
بمجرد دخولك، يمكنك إدارة التسجيلات والتعديلات كما تفعل على موقع AFIP الإلكتروني. هذا يضمن تفعيل "نظام التسجيل" لمعالجة طلبك. النشاط وخصائص العمل الحر والضرائب.
فئات العاملين لحسابهم الخاص والمساهمات: كيفية التأهل بشكل صحيح
تحدد حالتك مبلغ مساهمتك الشهرية في المعاش التقاعدي: فهو يختلف بين المهنيين المستقلين والتجار أو الشركاء أو المديرين. لذلك، يُعد اختيار فئة AFIP المناسبة أمرًا ضروريًا لسداد مستحقاتك والحفاظ على دخلك. تاريخ المعاش التقاعدي بالترتيب.
بشكل عام، يمكن التمييز بين المهنيين الذين يحملون لقبًا مؤهلًا وغير مؤهلين، وللأدوار المؤسسية (شريك، مدير، إداري) أطرها الخاصة. إذا تغير وضعك (على سبيل المثال، انتقلت من محترف إلى شريك)، فتذكر تحديث ملفك الشخصي حتى... المساهمات تعكس واقعك الحالي.
بالإضافة إلى مساهمتك في المعاش التقاعدي، لا تنسَ أن النظام العام يتطلب سداد ضريبة القيمة المضافة وضريبة الدخل. يعتمد تحديد هذه الضرائب على دخلك ونفقاتك واستثماراتك، لذا فإن متابعة مستنداتك أمر بالغ الأهمية. حساب القاعدة الضريبية بشكل صحيح.
ضرائب النظام العام: ضريبة القيمة المضافة وضريبة الدخل والضرائب المحتملة الأخرى
بالعمل لحسابك الخاص، ستتخلى عن رسوم "المونوتريبوتو" المتكاملة وتبدأ بالإعلان عن كل ضريبة على حدة. عمليًا، سيتعين عليك تقديم ودفع ضريبة القيمة المضافة شهرًا بشهر وتحديد ضريبة الدخل مرة واحدة في السنة (مع دفعات مقدمة إذا لزم الأمر)، بالإضافة إلى الممتلكات الشخصية إذا لزم الأمر بناءً على أصولك.
بالنسبة لضريبة القيمة المضافة، يجب عليك التمييز بين الخصم والخصم الضريبي بناءً على مبيعاتك ومشترياتك؛ أما في ضريبة الدخل، فستأخذ بعين الاعتبار الدخل والنفقات القابلة للخصم وفقًا للوائح الحالية. لا تنسَ مراجعة إطارك الضريبي وجدول مواعيد الاستحقاق الصادر عن الهيئة الفيدرالية للضرائب (AFIP) للامتثال. في الموعد المحدد وبدون رسوم إضافية.
يمكنك إدارة كل هذا من خلال ملفك الضريبي، مستفيدًا من الخدمات المُفعّلة. تسجيل أنشطتك وضرائبك بشكل صحيح في "نظام التسجيل" يمنع أي تضارب ويساعدك. قم بتقديم إقراراتك بأمان.
المدفوعات باستخدام VEP والإدارة التشغيلية
إيصال الدفع الإلكتروني هو الأداة القياسية لسداد مساهمات العاملين لحسابهم الخاص والالتزامات الضريبية. يمكنك إنشاء إيصال الدفع الإلكتروني (VEP) باستخدام رموز الضرائب والمفهوم والمفهوم الفرعي المناسبين، ثم اختيار القناة (CBU، أو الخصم، أو الخدمات المصرفية عبر الإنترنت). يضمن استخدام إيصال الدفع الإلكتروني بشكل صحيح أن الأموال ستؤثر على... حساب الضريبة المقابل.
تأكد دائمًا من تطابق بيانات VEP مع CUIT الخاص بك، والفترة، والضريبة. من الأخطاء الشائعة اختيار عنصر خاطئ أو شهر مختلف، مما قد يؤخر تخصيص الدفعة. مراجعة سريعة قبل التأكيد. تتجنب المطالبات اللاحقة وإعادة الإسناد.
إذا كنت تدير عددًا كبيرًا من المعاملات، فسيكون من المفيد الاحتفاظ بخريطة طريق شهرية تتضمن مواعيد استحقاقك وقائمة مرجعية بالمستندات الأساسية (الفواتير، وإيصالات المصروفات، وكشوف الحسابات المصرفية). يُقلل الحد الأدنى للطلب من الأخطاء ويساعد تسوية ضريبة القيمة المضافة وضريبة الدخل بشكل أكثر دقة.
الممارسات الجيدة والأخطاء الشائعة
من أكثر الأخطاء شيوعًا تسجيل نشاطك وحالة عملك الحر، مع نسيان التسجيل الضريبي. تذكر أنه بموجب النظام العام، يجب عليك الالتزام بما لا يقل عن ضريبة القيمة المضافة والأرباح (وغيرها، إن وجدت). إذا لم تظهر في ملفك الشخصي، ارجع إلى "نظام التسجيل" وتحقق من تسجيلك ضمن "الضرائب".
من النقاط المهمة الأخرى متابعة فئاتك. إذا غيّرت أدوارك (مثلاً، أصبحت شريكًا أو مديرًا)، فحدّث وضعك كعامل مستقل. وينطبق الأمر نفسه إذا غيّرت نوع نشاطك. تحديث ملفك يمنع أي تناقضات ويضمن... مساهمات المعاش التقاعدي صحيحة.
بالنسبة للعمليات اليومية، احتفظ بنسخ احتياطية من الفواتير الصادرة والواردة، وسجّل دخلك ونفقاتك بوضوح. عند تقديم إقرارات ضريبة القيمة المضافة أو ضريبة الدخل، سيسمح لك هذا النظام بـ: احسب وبرر أرقامك دون تسرع.
إذا سجّلت دخولك إلى ARCA ولم تجد "نظام التسجيل"، فلا تقلق: يمكنك إضافته من "خدماتي" باستخدام محرك البحث. بعد الإضافة، ستظهر الوحدة في قائمتك ويمكنك إدارة كل ما تحتاجه لإدارتها. النشاط والعاملين لحسابهم الخاص والضرائب.
أسئلة سريعة لإرشادك
من يجب أن يكون عاملًا لحسابه الخاص وليس صاحب مشروع صغير؟
أولئك الذين لا يستوفون متطلبات النظام المُبسَّط (بسبب الفواتير، أو نوع النشاط، أو معايير أخرى)، أو أولئك الذين يُفضِّلون، بمحض إرادتهم، هيكلًا محاسبيًا أكثر رسميةً لاحتياجاتهم التشغيلية. في هذه الحالات، يكون الإطار هو النظام العام للاتحاد الدولي للمحامين.
من أين أبدأ التفريغ؟
من موقع AFIP الإلكتروني باستخدام رقم CUIT والرمز الضريبي الخاص بك، أو إذا رغبت، بتسجيل الدخول عبر ARCA واختيار "نظام التسجيل". في كلتا الحالتين، يكمن الحل في تحديد "السجل الضريبي" للإعلان عن نشاطك، وإضافة ميزة "السجل الضريبي"، ثم عامل لحسابه الخاص والتسجيل للضرائب.
ما هو المبلغ الذي يجب علي أن أدفعه وأقدمه بشكل دوري؟
شهريًا، مساهمة معاشات العاملين لحسابهم الخاص وضريبة القيمة المضافة؛ سنويًا، ضريبة الدخل. جميع المدفوعات تُدفع من خلال VEP (إيصال الدفع الإلكتروني) ويتم تقديم الإقرارات مع رمزك الضريبي في الخدمات المفعلة.
ماذا أفعل إذا لم أجد "نظام التسجيل"؟
انتقل إلى "خدماتي" واستخدم شريط البحث لإضافتها. بعد الإضافة، ارجع إلى قائمة الخدمات وسجل دخولك بشكل طبيعي لإدارة نشاطك. الميزات الخاصة والضرائب.
إن إتقان هذه الخطوات سوف يسمح لك بالعمل كشخص يعمل لحسابه الخاص دون أي مشاكل: مع رمز CUIT ورمز الضريبة الخاص بك جاهزين، والنشاط المعلن عنه، وحالة العامل المستقل النشط، والضرائب المسجلة ومدفوعات VEP الشهرية، سيكون كل شيء على ما يرام وسوف تكون قادرًا على التركيز على عملك مع راحة البال من خلال الامتثال AFIP والضمان الاجتماعي.