مع بدء كل حملة ضريبية جديدة، يواجه آلاف دافعي الضرائب عملية لا تزال، على الرغم من تكرارها سنة بعد سنة، تثير التساؤلات، والأهم من ذلك، الأخطاء. من البيانات المدخلة بشكل غير صحيح، إلى الخصومات المحذوفة، إلى الإقرارات المتأخرة، فإن الأخطاء أكثر شيوعًا مما قد تظن. والأسوأ من ذلك هو أنها قد تصبح باهظة الثمن في نهاية المطاف.
ارتكاب أخطاء في إقرار ضريبة الدخل الخاص بك لا يعني هذا فقط دفع المزيد من الضرائب أو تلقي مبلغ استرداد أصغر، بل قد يؤدي أيضًا إلى عقوبات مالية كبيرة ورسوم إضافية وحتى عمليات تدقيق ضريبية. ولكن الخبر السار هو أن معظم هذه الأخطاء يمكن تجنبها من خلال المراجعة المناسبة، والمعرفة المحدثة، والتصحيح في الوقت المناسب للإقرار إذا لزم الأمر. لمزيد من المعلومات حول هذه العملية، يمكنك استشارة كيفية تقديم إقرار ضريبة الدخل الخاص بك.
الأخطاء الأكثر شيوعًا عند تقديم إقرار ضريبة الدخل
من بين الأخطاء الأكثر شيوعًا التي يتم اكتشافها في الإقرارات الضريبية لدافعي الضرائب، هناك العديد من الأخطاء التي، على الرغم من بساطتها الظاهرة، يمكن أن يكون لها عواقب مالية كبيرة.
- عدم مراجعة البيانات الضريبيةيقبل الكثير من الأشخاص المسودة المقدمة من هيئة الضرائب دون التحقق منها. تم إنشاء هذه الوثيقة باستخدام معلومات مقدمة من أطراف ثالثة (شركات، بنوك، إلخ)، لذا فقد تحتوي على أخطاء. إذا تم تقديمه كما هو وكان هناك أخطاء، تقع المسؤولية على عاتق دافع الضرائب. من الضروري عدم تخطي هذه الخطوة لتجنب المشاكل المتعلقة بـ أخطاء في إقرار ضريبة الدخل.
- نسيان تضمين الدخل الإضافيبعضهم لا يعلنون عن وظائف متفرقة، أو إيجارات، أو فوائد بنكية، أو إعانات. وقد تؤدي هذه الإغفالات إلى فرض عقوبات إذا اكتشفت وزارة الخزانة الدخل المحذوف.
- لا تطبق الخصومات المتاحة:هناك العديد من الخصومات (للأطفال، الرهن العقاري، الإيجار، الإعاقة، وما إلى ذلك) التي يجهلها الكثير من الناس أو لا يطبقونها بشكل صحيح، دفع أكثر من اللازم.
- أعلن دون أن تكون ملزمًا أو تفكر في أنك غير ملزملا يتعين على جميع المواطنين تقديم الإقرارات الضريبية، ولكن الكثير منهم واثقون من أنهم يقومون بذلك. على سبيل المثال، إذا كان لديك أكثر من دافع بدخل يتجاوز 15.876 يورو سنويًا، أنت ملزم بالإعلان.
- تقديم متأخرترك كل شيء إلى اللحظة الأخيرة وعدم التسليم في الوقت المحدد يعني فرض رسوم إضافية. يمكن أن تتراوح هذه الرسوم من 1% إلى 15%، بالإضافة إلى فائدة التأخير في السداد إذا مر أكثر من عام.
كيفية تصحيح الأخطاء بعد تقديم الإقرار الضريبي
إذا اكتشفت خطأ بعد إرسال إعلانك، هناك آليات لإصلاحه. لم يُخسر كل شيء بعد، ولكن من الضروري التصرف بسرعة لتجنب فرض رسوم إضافية أو عقوبات أكثر خطورة.
أخطاء تضر بالخزانة
إذا وجدت أنك دفعت أقل مما كان ينبغي أو تلقيت مبلغًا مستردًا أكبر مما كان ينبغي، فمن الأفضل تقديم مطالبة. بيان تكميلي. يسمح هذا النوع من الإقرار بتصحيح الأخطاء مثل الدخل غير المبلغ عنه، أو الخصومات غير السليمة، أو الأخطاء التي تعود بالنفع بشكل غير عادل على دافع الضرائب. لمزيد من التفاصيل حول هذا النوع من الإعلانات، يمكنك زيارة بيان تكميلي.
يتم تقديم الإقرار التكميلي من قسم "تعديل الإقرار المقدم" في Renta WEB. من الضروري الإشارة إلى البيانات الصحيحة وسبب التعديل. وتقوم الخزانة بحساب الفرق بين المبلغ السابق والمبلغ الجديد، وتطبيق الرسوم الإضافية المقابلة في حال تقديمه متأخراً.
الأخطاء التي تضر دافعي الضرائب
إذا أدركت أنك دفعت أكثر مما كان ينبغي عليك أو أنك تلقيت مبلغًا مستردًا أقل مما كان مستحقًا لك، يمكنك طلب تصحيح التقييم الذاتي الخاص بك. وهذا يعني أنه لا ينبغي عليك تقديم إقرار تكميلي، بل عليك بدلاً من ذلك أن تطلب من الخزانة تعديل الإقرار لصالحك.
ويتضمن ذلك حالات مثل:
- إغفال الخصومات أو التخفيضات الضريبية.
- تضمن الدخل المعفى كأنهم خاضعون للضرائب.
- أخطاء في المبالغ المعلنة.
يجب معالجة طلب التصحيح خلال المدة القانونية وهي أربع سنوات من تاريخ انتهاء فترة التقديم الطوعي. يتم ذلك من نفس منصة Renta WEB، وإذا كان ذلك ممكنًا، وسوف تقوم الخزانة بإرجاع الفرق مع فوائد التأخير في السداد..
ماذا يحدث إذا لم تقم بتقديم الإقرار الضريبي عندما كان مطلوبًا منك ذلك؟
إذا لم تقم بتقديم الإعلان وكان مطلوبًا منك ذلك، من الأفضل القيام بذلك في أقرب وقت ممكنحتى خارج الموعد النهائي. وإذا اكتشفت الخزانة هذا الإغفال وأصدرت إشعارًا، فسوف تكون العقوبات أعلى.
- إذا كان من المقرر إدخال الإعلان، سيتم تطبيق رسوم إضافية بنسبة 1% بالإضافة إلى 1% إضافية لكل شهر تأخير حتى السنة الأولى. بعد 12 شهرًا، ستكون الرسوم الإضافية 15% بالإضافة إلى فائدة التأخير في السداد.
- إذا كان من المقرر إرجاعهيمكنهم فرض غرامة قدرها 100 يورو (يمكن تخفيضها إلى 60 إذا لم تستأنف وتدفع بسرعة).
الغرامات والعقوبات الأكثر شيوعًا للأخطاء في الإعلان
تدرس وكالة الضرائب أنواعًا مختلفة من عقوبات اعتمادًا على شدة وطبيعة الخطأ:
- أخطاء بسيطة:البيانات غير الكاملة أو غير الصحيحة دون خسارة مالية عادة ما يتم تغريمها بمبلغ يتراوح بين 100 إلى 200 يورو، إذا اكتشفت الخزانة الخطأ قبل أن تفعل ذلك.
- الخصومات غير المبررة:إذا قمت بتطبيق خصم لا ينطبق عليك، فقد يتم فرض الغرامة عليك 15% من المبلغ المطلوب بشكل غير صحيح.
- استخدام وثائق مزورة:إن استخدام الفواتير المزيفة أو تضخيم النفقات لخصم المزيد من الأموال قد يؤدي إلى فرض عقوبات تتراوح بين 50% إلى 100% من المبلغ المرتبط.
- عمليات الاحتيال التي تتجاوز 3.000 يورو:يمكن لوزارة الخزانة أن تفرض غرامات تصل إلى 150٪ من المبلغ الذي تم الاحتيال عليه. وفي حالات الاحتيال الخطيرة، يمكن أن تتجاوز العقوبة 300.000 ألف يورو.
- أخطاء في NIFيمكن أن يؤدي الخطأ البسيط في رقم التعريف الضريبي إلى غرامة قدرها 150 يورو، ولكن الخطأ الخطير يمكن أن يؤدي إلى غرامة قدرها 30.000 ألف يورو.
من المسؤول إذا أخطأ المدير؟
حتى لو كنت قد استأجرت مستشارًا ضريبيًا أو مديرًا، الشخص المسؤول في نهاية المطاف أمام الخزانة يظل أنت باعتبارك دافع الضرائب. إذا كان الخطأ هو خطأ المدير، فيمكنك رفع دعوى مدنية أو جنائية ضده، ولكن وزارة الخزانة ستطلب منك تصحيحه ودفع الغرامة المقابلة، ما لم تحدد رسميًا أن المدير مسؤول عن الإعلان. ولهذا السبب من المهم تجنب أخطاء في الاستثمار والتقديم.
وفي الحالات التي يرتكب فيها المدير عملية احتيال أو تلاعب بالمعلومات، فقد يتعرض للمسؤولية الجنائية، مع عقوبات قد تشمل السجن إذا تجاوز المبلغ 120.000 ألف يورو.
ماذا لو كان الخطأ من السنوات السابقة؟
ومن الممكن أيضًا تقديم إقرار تكميلي أو طلب تصحيح للسنوات المالية السابقة خلال فترة التقادم البالغة أربع سنوات اعتبارًا من اليوم الأخير من فترة التقديم الطوعي.
إذا انقضى الموعد النهائي، فلن يكون من الضروري تعديل الإقرار، حيث لن تتمكن الخزانة بعد الآن من تقديم مطالبة ولن يتمكن دافع الضرائب من المطالبة باسترداد الأموال. لذلك، الآن هو الوقت المناسب لمراجعة الأخطاء المحتملة، قبل فوات الأوان.
إن مراجعة إقرارك الضريبي بعناية، وفهم الخصومات المتاحة، وتقديمه في الوقت المحدد، وتصحيح الأخطاء في أقرب وقت ممكن هي خطوات أساسية لتجنب النفقات غير الضرورية. وعلى الرغم من أن وزارة الخزانة كانت أكثر مرونة فيما يتعلق بالعقوبات المفروضة على الأخطاء البسيطة، وتستمر الإخفاقات الخطيرة في إحداث عواقب وخيمة. ومن المستحسن أن تكون على علم بـ أخبار الضرائب استخدم كل عام أدوات رسمية مثل Renta WEB، وإذا كانت لديك شكوك، فاحصل على مستشار ضريبي يمكنه مساعدتك في تجنب المفاجآت غير السارة.
